2024 год принесет ряд изменений в области налоговой отчетности для компаний, зарегистрированных в Соединенных Штатах. Эти изменения касаются как крупных корпораций, так и малого бизнеса, и они направлены на упрощение процедур, усиление прозрачности и борьбу с уклонением от уплаты налогов. Рассмотрим ключевые изменения, которые необходимо учитывать в новом налоговом году.
Во-первых, одно из самых значительных изменений связано с введением нового стандарта цифровой отчетности. Это касается прежде всего многонациональных компаний, которые теперь обязаны предоставлять налоговую информацию в формате XBRL (eXtensible Business Reporting Language). Эта мера направлена на облегчение процессинга данных и повышение прозрачности международных операций компаний.
Кроме того, с 2024 года усиливается контроль за трансфертным ценообразованием. Теперь компании обязаны предоставлять более подробную информацию об операциях с аффилированными лицами, включая обоснование рыночной стоимости сделок. Это позволит налоговым органам более оперативно выявлять схемы, направленные на искусственное снижение налоговой нагрузки.
Следующие изменения касаются малого бизнеса. Порог для обязательного аудита финансовой отчетности увеличен, что позволит небольшим компаниям сэкономить на услугах аудиторов. Тем не менее, даже компании, не подпадающие под обязательный аудит, теперь должны предоставлять расширенные краткие отчеты о своей финансовой деятельности.
В рамках борьбы за экологическую устойчивость, начиная с 2024 года, вводятся налоговые льготы для компаний, инвестирующих в "зеленые" технологии и инициативы по снижению выбросов углерода. Эти льготы будут распространяться на затраты по энергоэффективным проектам и приобретение оборудования, снижающего воздействие на окружающую среду.
Еще один значимый аспект изменений касается налогообложения криптовалют и цифровых активов. С целью увеличения прозрачности операций с криптовалютами, компании обязаны детализировать все транзакции с цифровыми активами, включая направление движения активов и их оценку по текущему рыночному курсу.
Наконец, важным нововведением является развитие автоматизированных систем отчетности. Компании поощряются к внедрению программного обеспечения для автоматизации подготовки налоговой отчетности и взаимодействия с налоговыми органами. Это должно снизить риск ошибок и ускорить процесс подачи отчетов.
С этими изменениями компании должны начать подготовку к новому налоговому году заранее, чтобы обеспечить соблюдение всех новых требований и избежать штрафов. Повышенная прозрачность требует от бухгалтерских и налоговых отделов более тщательного подхода к сбору и обработке данных. Использование современных технологий способно значительно облегчить этот процесс и предоставить конкурентные преимущества для бизнеса.